НДФЛ с дивидендов в 2021

налоги с дивидендов

При инвестировании средств в ценные бумаги нужно учитывать налоги с прибыли. Вид дохода может быть разным, как и процентная ставка по каждому типу. Поэтому давайте детально разберем какая ставка налога с прибыли на акции, дивиденды, облигации и т.д. На текущий момент ставка НДФЛ может быть 13%, 15%, 30% и ладе 33%. Про каждую индивидуально разберем в этой статье. Код доходов 1010 это дивиденды, для тех кто заполняет налоговую декларацию. Также код дохода 1010 встречается в справке 2-НДФЛ, которую формирует ваш брокер.

Какая ставка НДФЛ с дивидендов в 2021 году

Давайте начнем с простых примеров. Например вы получаете дивиденды Роснефть. Если вы обычный инвестор без сверхдоходов и являетесь налоговым резидентом РФ, то налоговая ставка 13%. При этом если выплата дивов происходит на брокерский счет, то выплата поступает очищенная от налогов. Если у вас ИИС и выплата сразу на него, то налог обычно не удерживает брокер. И после закрытия ИИС налоговая льгота применяется или нет в зависимости от типа вычета. Таким образом имейте ввиду, что на банковский счет денег может зачислиться чуть меньше.

Если у вас суммарный доход у брокера более 5 миллионов рублей, то ставка НДФЛ применяется 15%. Сумма до сверхдохода облагается обычной ставкой. А вот с разницы выше 5 000 000 нужно будет дополнительно доплатить + 2% к базовой ставке. Разумеется этот процент применяется только с 2021 года и не всем инвесторам светит такая сумма дохода. Упрощает жизнь то, что брокер является налоговым агентом в этом случае и сам ведет всю «бухгалтерию». Но учет ведется только в рамках одной брокерской компании. Например, если вы в БКС заработали более 5 миллионов, то Финам не будет применять ставку 15% до суммы 5 млн.

Также важно знать, что российские брокеры являются налоговыми агентами только по бумагам российских эмитентов. Например, есть депозитарные расписки на Московской бирже (Yandex, Mail, Polymetall, Globaltrans и др.) и при выплате дивов ваш брокер не будет удерживать сумму налога. Соответственно по таким видам ценных бумаг нужно будет самостоятельно отчитываться в ФНС до 30 апреля следующего года. Некоторые инвесторы этого не делают, т.к. не знают таких тонкостей. Применяет ли ФНС какие-либо санкции или выписывает штрафы — я не знаю.

Форма W8-Ben как подписать и снизить налог с 30% до 10%

Покупка иностранных ценных бумаг на Санкт-Петербургской бирже очень популярна среди российских инвесторов. Рынок американских акций стал максимально доступным. Можно находясь дома открыть брокерский счет, пополнить его и купить акции Tesla, Apple, Microsoft и других известных компаний в несколько кликов. Ввиду того ,что юрисдикция этих эмитентов за пределами РФ, то брокер также не является налоговым агентом по таким выплатам. Поэтому здесь может быть два варианта: вышестоящий депозитарий удержит 30% или 10%. Разница будет в том, подписана ли у вас форма W-8Ben. Подписать ее можно бесплатно и практически у всех брокеров дистанционно. Ниже подробное видео как это сделать, чтобы снизить налговоую ставку.

https://www.youtube.com/watch?v=ggeYJLCCX90&t=11s

На Московской бирже также можно купить акции американских компаний. И здесь тоже есть особенность подписания формы W8. До 1 августа 2021 подписание стоило 600 рублей. Причем эту комиссию взимал вышестоящий депозитарий — НРД. Но с 01.08.2021 подписание W-8Ben бесплатное. Напомню, что на данный момент на MOEX торгуются иностранные акции только за рубли. Но в ближайшее время в планах биржи добавить возможность покупки акций за доллары США. Очевидно не все брокеры поддержат эту возможность в первое время. Аналогичная ситуация и с СПБ, Санкт-Петербургская биржа планирует сделать листинг российских эмитентов в рублях на своей площадке.

Как задекларировать дивиденды

Брокерская и инвестиционная деятельность очень динамично меняется. В последние годы выходит много новых законов, меняются ставки НДФЛ и прочее. Налогообложение доходов с инвестиций все больше попадают на контроль налоговых органов. Особенно для трейдеров и инвесторов, которые торгуют через зарубежных брокеров. Но о ни мы поговорим в отдельной статье. Самый простой вопрос, особенно у госслужащих — как заполнить декларацию на дивиденды. Давайте чуть более подробно разберемся на примере НДФЛ с дивидендов в 2021.

Вот пошаговое руководство по заполнению декларации 3-НДФЛ. На самом деле все довольно просто и быстро, даже если вы вообще не разбираетесь в бухгалтерии. Сервисы ФНС не стоят на месте и идут в ногу со временем. Поэтому там очень много автоматизировано при заполнении декларации. Достаточно запросить у вашего брокера отчет о выплате от эмитентов. Иногда его можно скачать самостоятельно в брокерском кабинете.

Само заполнение будет зависеть от количества выплат за прошлый год. Если у вас было несколько десятков дивидендов, то за пол часа справитесь. Если несколько сотен, то потребуется вечерок посидеть. Зат вы один раз сами пройдете всю процедуру и в будущем будет очень просто.

Что важно помнить

По большинству видов доходов на фондовом рынке налоговым агентом является ваш брокер. Но если у вас есть один (или несколько) видов доходов на бирже из этих категорий:

  • покупка/продажа валюты;
  • дивиденды от иностранных компаний;
  • купоны по еврооблигациям и структурным нотам, если выплата сразу на банковский 408* счет.

В этом случае вам потребуется самостоятельно декларировать свой доход. Конечно есть много сервисов Налогия или НДФЛка, которые помогают заполнить 3-НДФЛ и отправить ее в ФНС. Можно также сэкономить несколько тысяч рублей и отчитаться самостоятельно. Если вы заходите на инвестиционный рынок надолго предлагаю проделать это упражнение самостоятельно один раз. Так вы будете более полно понимать все процессы инвестиционной деятельности.

Комментарии: 3
  1. Илья Dasr

    А с REIT как платить налог с дивов не подскажите?

    Ответить
    1. Михаил (автор)

      Брокер в РФ не является налоговым агентом. Нужно будет самостоятельно оплатить НДФЛ по итогам года. Особенной у REIT нет, разве что форма W8 не применяется.

      Ответить
    2. Вероника

      С REIT удержат 30%. И больше ничего не нужно платить. К REIT уменьшение налога до 13% не применяется

      Ответить
Добавить отзыв

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Политика конфиденциальности

Настоящая Политика конфиденциальности персональных данных (далее – Политика конфиденциальности) действует в отношении всей информации, которую сайт Проект investor-portfel.ru, (далее – investor-portfel.ru) расположенный на доменном имени https://investor-portfel.ru (а также его субдоменах), может получить о Пользователе во время использования сайта https://investor-portfel.ru (а также его субдоменов), его программ и его продуктов.

1. Определение терминов

1.1 В настоящей Политике конфиденциальности используются следующие термины:

1.1.1. «Администрация сайта» (далее – Администрация) – уполномоченные сотрудники на управление сайтом Проект investor-portfel.ru, которые организуют и (или) осуществляют обработку персональных данных, а также определяет цели обработки персональных данных, состав персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными.

1.1.2. «Персональные данные» — любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному, или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).

1.1.3. «Обработка персональных данных» — любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

1.1.4. «Конфиденциальность персональных данных» — обязательное для соблюдения Оператором или иным получившим доступ к персональным данным лицом требование не допускать их распространения без согласия субъекта персональных данных или наличия иного законного основания.

1.1.5. «Сайт Проект investor-portfel.ru» — это совокупность связанных между собой веб-страниц, размещенных в сети Интернет по уникальному адресу (URL): https://investor-portfel.ru, а также его субдоменах.

1.1.6. «Субдомены» — это страницы или совокупность страниц, расположенные на доменах третьего уровня, принадлежащие сайту Проект investor-portfel.ru, а также другие временные страницы, внизу который указана контактная информация Администрации

1.1.5. «Пользователь сайта Проект investor-portfel.ru » (далее Пользователь) – лицо, имеющее доступ к сайту Проект investor-portfel.ru, посредством сети Интернет и использующее информацию, материалы и продукты сайта Проект investor-portfel.ru.

1.1.7. «Cookies» — небольшой фрагмент данных, отправленный веб-сервером и хранимый на компьютере пользователя, который веб-клиент или веб-браузер каждый раз пересылает веб-серверу в HTTP-запросе при попытке открыть страницу соответствующего сайта.

1.1.8. «IP-адрес» — уникальный сетевой адрес узла в компьютерной сети, через который Пользователь получает доступ на investor-portfel.ru.

2. Общие положения

2.1. Использование сайта Проект investor-portfel.ru Пользователем означает согласие с настоящей Политикой конфиденциальности и условиями обработки персональных данных Пользователя.

2.2. В случае несогласия с условиями Политики конфиденциальности Пользователь должен прекратить использование сайта Проект investor-portfel.ru .

2.3. Настоящая Политика конфиденциальности применяется к сайту Проект investor-portfel.ru. investor-portfel.ru не контролирует и не несет ответственность за сайты третьих лиц, на которые Пользователь может перейти по ссылкам, доступным на сайте Проект investor-portfel.ru.

2.4. Администрация не проверяет достоверность персональных данных, предоставляемых Пользователем.

3. Предмет политики конфиденциальности

3.1. Настоящая Политика конфиденциальности устанавливает обязательства Администрации по неразглашению и обеспечению режима защиты конфиденциальности персональных данных, которые Пользователь предоставляет по запросу Администрации при регистрации на сайте Проект investor-portfel.ru или при подписке на информационную e-mail рассылку.

3.2. Персональные данные, разрешённые к обработке в рамках настоящей Политики конфиденциальности, предоставляются Пользователем путём заполнения форм на сайте Проект investor-portfel.ru и включают в себя следующую информацию:
3.2.1. фамилию, имя, отчество Пользователя;
3.2.2. контактный телефон Пользователя;
3.2.3. адрес электронной почты (e-mail)
3.2.4. место жительство Пользователя (при необходимости)
3.2.5. фотографию (при необходимости)

3.3. investor-portfel.ru защищает Данные, которые автоматически передаются при посещении страниц:
— IP адрес;
— информация из cookies;
— информация о браузере
— время доступа;
— реферер (адрес предыдущей страницы).

3.3.1. Отключение cookies может повлечь невозможность доступа к частям сайта , требующим авторизации.

3.3.2. investor-portfel.ru осуществляет сбор статистики об IP-адресах своих посетителей. Данная информация используется с целью предотвращения, выявления и решения технических проблем.

3.4. Любая иная персональная информация неоговоренная выше (история посещения, используемые браузеры, операционные системы и т.д.) подлежит надежному хранению и нераспространению, за исключением случаев, предусмотренных в п.п. 5.2. настоящей Политики конфиденциальности.

4. Цели сбора персональной информации пользователя

4.1. Персональные данные Пользователя Администрация может использовать в целях:
4.1.1. Идентификации Пользователя, зарегистрированного на сайте Проект investor-portfel.ru для его дальнейшей авторизации.
4.1.2. Предоставления Пользователю доступа к персонализированным данным сайта Проект investor-portfel.ru.
4.1.3. Установления с Пользователем обратной связи, включая направление уведомлений, запросов, касающихся использования сайта Проект investor-portfel.ru, обработки запросов и заявок от Пользователя.
4.1.4. Определения места нахождения Пользователя для обеспечения безопасности, предотвращения мошенничества.
4.1.5. Подтверждения достоверности и полноты персональных данных, предоставленных Пользователем.
4.1.6. Создания учетной записи для использования частей сайта Проект investor-portfel.ru, если Пользователь дал согласие на создание учетной записи.
4.1.7. Уведомления Пользователя по электронной почте.
4.1.8. Предоставления Пользователю эффективной технической поддержки при возникновении проблем, связанных с использованием сайта Проект investor-portfel.ru.
4.1.9. Предоставления Пользователю с его согласия специальных предложений, новостной рассылки и иных сведений от имени сайта Проект investor-portfel.ru.

5. Способы и сроки обработки персональной информации

5.1. Обработка персональных данных Пользователя осуществляется без ограничения срока, любым законным способом, в том числе в информационных системах персональных данных с использованием средств автоматизации или без использования таких средств.

5.2. Персональные данные Пользователя могут быть переданы уполномоченным органам государственной власти Российской Федерации только по основаниям и в порядке, установленным законодательством Российской Федерации.

5.3. При утрате или разглашении персональных данных Администрация вправе не информировать Пользователя об утрате или разглашении персональных данных.

5.4. Администрация принимает необходимые организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователя от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.

5.5. Администрация совместно с Пользователем принимает все необходимые меры по предотвращению убытков или иных отрицательных последствий, вызванных утратой или разглашением персональных данных Пользователя.

6. Права и обязанности сторон

6.1. Пользователь вправе:

6.1.1. Принимать свободное решение о предоставлении своих персональных данных, необходимых для использования сайта Проект investor-portfel.ru, и давать согласие на их обработку.

6.1.2. Обновить, дополнить предоставленную информацию о персональных данных в случае изменения данной информации.

6.1.3. Пользователь имеет право на получение у Администрации информации, касающейся обработки его персональных данных, если такое право не ограничено в соответствии с федеральными законами. Пользователь вправе требовать от Администрации уточнения его персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки, а также принимать предусмотренные законом меры по защите своих прав. Для этого достаточно уведомить Администрацию по указаному E-mail адресу.

6.2. Администрация обязана:

6.2.1. Использовать полученную информацию исключительно для целей, указанных в п. 4 настоящей Политики конфиденциальности.

6.2.2. Обеспечить хранение конфиденциальной информации в тайне, не разглашать без предварительного письменного разрешения Пользователя, а также не осуществлять продажу, обмен, опубликование, либо разглашение иными возможными способами переданных персональных данных Пользователя, за исключением п.п. 5.2. настоящей Политики Конфиденциальности.

6.2.3. Принимать меры предосторожности для защиты конфиденциальности персональных данных Пользователя согласно порядку, обычно используемого для защиты такого рода информации в существующем деловом обороте.

6.2.4. Осуществить блокирование персональных данных, относящихся к соответствующему Пользователю, с момента обращения или запроса Пользователя, или его законного представителя либо уполномоченного органа по защите прав субъектов персональных данных на период проверки, в случае выявления недостоверных персональных данных или неправомерных действий.

Ответственность сторон

7.1. Администрация, не исполнившая свои обязательства, несёт ответственность за убытки, понесённые Пользователем в связи с неправомерным использованием персональных данных, в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных п.п. 5.2. и 7.2. настоящей Политики Конфиденциальности.

7.2. В случае утраты или разглашения Конфиденциальной информации Администрация не несёт ответственность, если данная конфиденциальная информация:
7.2.1. Стала публичным достоянием до её утраты или разглашения.
7.2.2. Была получена от третьей стороны до момента её получения Администрацией Ресурса.
7.2.3. Была разглашена с согласия Пользователя.

7.3. Пользователь несет полную ответственность за соблюдение требований законодательства РФ, в том числе законов о рекламе, о защите авторских и смежных прав, об охране товарных знаков и знаков обслуживания, но не ограничиваясь перечисленным, включая полную ответственность за содержание и форму материалов.

7.4. Пользователь признает, что ответственность за любую информацию (в том числе, но не ограничиваясь: файлы с данными, тексты и т. д.), к которой он может иметь доступ как к части сайта Проект investor-portfel.ru, несет лицо, предоставившее такую информацию.

7.5. Пользователь соглашается, что информация, предоставленная ему как часть сайта Проект investor-portfel.ru, может являться объектом интеллектуальной собственности, права на который защищены и принадлежат другим Пользователям, партнерам или рекламодателям, которые размещают такую информацию на сайте Проект investor-portfel.ru.
Пользователь не вправе вносить изменения, передавать в аренду, передавать на условиях займа, продавать, распространять или создавать производные работы на основе такого Содержания (полностью или в части), за исключением случаев, когда такие действия были письменно прямо разрешены собственниками такого Содержания в соответствии с условиями отдельного соглашения.

7.6. В отношение текстовых материалов (статей, публикаций, находящихся в свободном публичном доступе на сайте Проект investor-portfel.ru) допускается их распространение при условии, что будет дана ссылка на investor-portfel.ru.

7.7. Администрация не несет ответственности перед Пользователем за любой убыток или ущерб, понесенный Пользователем в результате удаления, сбоя или невозможности сохранения какого-либо Содержания и иных коммуникационных данных, содержащихся на сайте Проект investor-portfel.ru или передаваемых через него.

7.8. Администрация не несет ответственности за любые прямые или косвенные убытки, произошедшие из-за: использования либо невозможности использования сайта, либо отдельных сервисов; несанкционированного доступа к коммуникациям Пользователя; заявления или поведение любого третьего лица на сайте.

7.9. Администрация не несет ответственность за какую-либо информацию, размещенную пользователем на сайте Проект investor-portfel.ru, включая, но не ограничиваясь: информацию, защищенную авторским правом, без прямого согласия владельца авторского права.

8. Разрешение споров

8.1. До обращения в суд с иском по спорам, возникающим из отношений между Пользователем и Администрацией, обязательным является предъявление претензии (письменного предложения или предложения в электронном виде о добровольном урегулировании спора).

8.2. Получатель претензии в течение 30 календарных дней со дня получения претензии, письменно или в электронном виде уведомляет заявителя претензии о результатах рассмотрения претензии.

8.3. При не достижении соглашения спор будет передан на рассмотрение Арбитражного суда г. Москва.

8.4. К настоящей Политике конфиденциальности и отношениям между Пользователем и Администрацией применяется действующее законодательство Российской Федерации.

9. Дополнительные условия

9.1. Администрация вправе вносить изменения в настоящую Политику конфиденциальности без согласия Пользователя.

9.2. Новая Политика конфиденциальности вступает в силу с момента ее размещения на сайте Проект investor-portfel.ru, если иное не предусмотрено новой редакцией Политики конфиденциальности.

9.3. Все предложения или вопросы касательно настоящей Политики конфиденциальности следует сообщать по адресу: [email protected]