Получение дивидендов на банковский счет — это хороший вид дополнительно заработка. Но для того, чтобы сформировать свой дивидендный портфель необходимы определенные знания. Сегодня в обзоре мы разберем основные принципы и подходы к инвестированию для получения дивидендных выплат.
Какие акции купить для дивидендов
Для начала нужно определиться со списком разрешенных инструментов. Если вы не госслужащий, то покупать можно любую бумагу. Но если вы являетесь госслужащим, то иностранные ценные бумаги покупать нельзя. Можно по ISIN номеру выбрать бумаги российских эмитентов. Стоит также обращать внимание на депозитарные расписки, которых довольно много на Московской бирже.
Иногда может показаться, что ценная бумага полностью российская. Например, mail, yandex, qiwi и другие акции является на самом деле депозитарными расписками. Поэтому госслужащим покупать их нельзя, т. к. эмитенты зарегистрированы в Нидерландах или Лихтенштейне. Именно поэтому перед покупкой всегда детально проанализируйте спецификацию акции или депозитарной расписки.
После того, как есть понимание о возможных запретах — необходимо выбрать ценные бумаги в портфель. На этом этапе всегда встает дилемма: получить большую доходность купив акцию из второго эшелона или взять надежного эмитента, но с небольшой доходностью. Хотя и голубые фишки иногда предлагают очень конкурентную доходность. Например, в 2020 году Сбербанк, МТС, Татнефть выплачивали своим акционерам около 9% годовых. Эта цифра заметно больше доходности банковского вклада. Поэтому вложения в акции так интересны и популярны.
Таким образом помимо потенциально роста цены акции можно получать регулярные дивиденды, которые будут приносить больший доход, чем банковские депозиты. Все новичкам на фондовом рынке рекомендую выбрать 10-15 акций из списка голубых фишек. То есть это те бумаги, которые имеют максимальную надежность и ликвидность на бирже. Поэтому стоит покупать 5-10 эмитентов российских компаний и для разнообразия 5-7 акций иностранных компаний. Хотя бы для того, чтобы познакомиться со спецификой выплат в валюте и удержания налога.
Налогообложение дивидендов иностранных акций
Дополнительным определяющим фактором является особенность отчетности по налогам. По всем российским эмитентам налоговым агентом является брокер по выплатам дивидендов или купонов. В этом случае дополнительно отчитываться и оплачивать НДФЛ не требуется. Но если выплата поступает в валюте от иностранного эмитента, то брокер не будет являться налоговым агентом. По таким доходам требуется самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить сумму налога. Здесь есть несколько вариантов удержания налога:
- американская акция и у вас акцептована форма W-8Ben — 10%;
- американская акция и у вас не подписана форма W-8Ben — 30 %;
- европейская акция и удержанная ставка налога 26,8%;
- иностранная депозитарная расписка и ставка 0%.
Есть еще несколько других вариантов. Но самое важно понять, вне зависимости от подписанной формы W8 вы обязаны оплатить минимум 3% налога и подать декларацию 3-НДФЛ. Далее есть вариации: при удержании эмитентом максимальной ставки все равно потребуется уплатить в российскую ФНС. Например, у Вас подписана W8 и тогда эмитент удержит всего 10%.
В этом случае потребуется дополнительно уплатить 3% от суммы дивидендов. Но даже если не подписана форма и эмитент удержал 30%, то все равно потребуется доплатить 3% от поступившей суммы по курсу ЦБ на дату выплаты. Также есть оффшорные юрисдикции и выплата поступает вообще без удержания налога со стороны эмитента. При таких выплатах необходимо оплатить все 13% в ФНС по месту регистрации.
Способы получения выплат от эмитентов
Существует несколько вариантов получения дохода от эмитента купленной ценной бумаги. Если это обычный брокерский счет, то настроить выплаты можно на сам брокерский счет или банковский. Сделать это можно поручением в офисе вашего брокера или в личном кабинете дистанционно (не у всех). В обоих случаях дивиденды будут поступать уже «очищенные» за удержанием налога.
Но если выплата поступает на счет ИИС, то здесь есть отличие в удержании НДФЛ. При выплате на сам счет ИИС налог не удерживается в моменте. Он будет списан только при закрытии счета — через 3 года или позже. А вот если выплата поступает на банковский счет, то сумма поступит уже «очищенная».
Владельцы ИИСов обычно предпочитают получение доходов на банковский расчетный счет. Это очень удобно для того, чтобы потратить полученные дивиденды. Также можно обратно пополнить счет ИИС и с внесенной суммы можно получить вычет по типу А.
В этом случае, сумма небольшая, но в копилочку сойдет. Конечно при таком способе получения дохода сложный процент не получить, так как реинвестирование не будет получаться. Поэтому лучшим вариантом будет получение на сам ИИС с дальнейшим реинвестированием в ценные бумаги. Таким образом эффект в виде годовой доходности будет заметно больше.
Резюме: получение дивидендов от компаний является надежным источником пассивного дохода. Помимо российских эмитентов с доходностью 5-15% годовых есть много интересных иностранных дивидендов. Именно подобный способ инвестирования в ценные бумаги может обеспечить финансовое и стабильное будущее. Также рекомендую прочитать статью куда инвестировать в 2021 году.
