Как понять куда зачислятся дивиденды: на банковский или брокерский счет? Если вы инвестируете в ценные бумаги, которые выплачивают дивиденды, то конечно возникает такой вопрос. Где эмитент берет информацию на какой счет перечислить денежные средства своему акционеру? Ответы на эти и другие вопросы будут в сегодняшнем обзоре.
Выбор счета для зачисления доходов от эмитента
При открытии брокерского счета зачастую по-умолчанию выбран 306* брокерский счет для зачисления выплат от эмитентов. Однако, лучше уточнить у вашего брокера, но стандартно именно так. Какие плюсы в том, что деньги поступают сразу на брокерский счет? Самый главный плюс это возможность реинвестирования денежных средств. Таким образом можно сразу на сумму поступивших дивидендов купить новых акций или ETF фондов. Вам не потребуется деньги перегонять между счета и тратить на это время.
Вторым важным плюсом является то, что дивиденды уже поступят очищенные от НДФЛ. Но есть одно ограничение, если у вас дивиденды зачисляются на счет ИИС, то налог брокер удержит только при закрытии счета ИИС. Поэтому можно резюмировать, что на брокерский счет поступает уже очищенная от налогов сумма, которую можно сразу задействовать при торговле. Но если вы все же хотите получать дивиденды сразу на банковский счет, то нужно изменить эту опцию. Обычно брокеру подается поручение на изменение счета для зачисления дивидендов и купонов. Вероятно, у некоторых брокеров это технически пока не реализовано.
Если вам все же удалось изменить эту настройку через личный кабинет, то появляются дополнительные требования. Вам всегда нужно будет следить за состоянием своего банковского 408* счета. Имеется ввиду достаточно поддерживать его в активном состоянии, чтобы его банк не закрыл из-за неактивности. Ведь законодательно предусмотрено, что дивиденды можно вернуть только за последние 3 года. Есть ситуации, кто еще давно (например 10 лет) имеет акции и когда-то давно указал свой банковский счет. Этот счет банк мог уже и закрыть, а вы это не проконтролировали. Поэтому хотя бы раз в пол года нужно следить за актуальностью своего счета.
Почему не пришли дивиденды
Теперь рассмотрим наиболее частые кейсы, когда вам не поступили дивиденды. Причин как правило всего две:
- эмитент задерживает выплату;
- ваш счет для зачисления заблокирован.
Теперь рассмотрим каждый вариант в отдельности. По российским ценным бумагам срок перечисления дивидендов регулируется законодательством. Эмитент обязан перечислить в депозитарий в течение 10 рабочих дней, а депозитарий выплатить инвестору (вам) в течение 7 рабочих дней. Поэтому, если с момента дивидендной отсечки прошло больше 17 рабочих дней, то пора обращаться в поддержку вашего брокера. На практике большинство компаний перечисляет денежные средства через неделю своим акционерам. Но если у вас акции иностранных компаний, то здесь есть большое отличие.
Дело в том, что российским законодательством не регулируется процесс перечисления от иностранного эмитента к номинальному держателю (депозитарию). Процесс выглядит так: иностранная компания перечисляет деньги в депозитарий при Санкт-Петербургской бирже (Бэст Эффортс Банк), которые в свою очередь перечисляет деньги брокеру, который в свою очередь перечисляет клиенту. На практике длительность обработки операций в этой цепочке может занимать от 1 до 2 месяцев. Поэтому нормальной практикой является получение дивидендов через 1-1,5 месяца после даты дивидендной отсечки.
Теперь рассмотрим сценарий, когда дивиденды вообще не были выплачены эмитентом. На самом деле таких кейсов практически нет. На своей памяти даже не вспомню такую компанию, которая бы не перечислила дивиденды своему акционеру. Чаще ситуация встречается с купонами по облигациям, но это другой тип финансового инструмента.
Кто платит налоги с дивидендов
По выплатам дивидендов российских компаний брокер является налоговым агентом. А вот по выплатам дивов от иностранных компаний брокер не является налоговым агентом. В этом существенная разница. Поэтому, если у вас в портфеле акции российских компаний вообще не стоит переживать. Особенно это акутально для госслужащих. Но если у вас в портфеле акции иностранных компаний, то брокер не будет удерживать налог. Удержание налога происходит на уровне вышестоящего депозитария в соответствии с раскрытием вашего налогового резидентства.
Определяющим фактором будет являться наличие или отсутствие подписанной формы W-8Ben. Если вы подписали эту форму у вашего брокера, то налоговая ставка по дивидендам американских компаний будет 10%. Есть некоторые исключения в виде списка REIT или акции Energy Transfer. Последняя входит в список MLP и LP предприятий с формой собственности товарищества. Но в большинстве случаем вам будет поступать сумма за вычетом 10% налога. Если форма не подписана, то налог удержится в сумме 30%.
Также стоит обратить внимание на страну эмитента. Если компания зарегистрирована в Германии, то налоговая ставка будет на уровне 26%. И у большинства брокеров ее никак не снизить. Например, компания Ferrari вам перечислит дивиденд с удержанием более 30% налога. Также есть особенность у депозитарных расписок. Даже если компания на первый взгляд может показаться российский (МТС, Яндекс, Тинькофф, Билайн), то ценные бумаги на Московской бирже могут торговаться в виде депозитарных расписок. Это означает, что удержание налога будет происходить согласно юрисдикции страны эмитента.
Что важно знать
Прежде чем покупать акции под дивиденды уточните у вашего брокер куда поступят дивиденды. Если нужно изменить счет для получения пассивного дохода, то нужно обратиться к брокеру. Если хотите снизить сумму налога по дивидендам американских компаний, то подпишите W8. В любом случае выплаты по иностранным компаниям потребуется самостоятельно декларировать. Но все-таки преимуществ в получении регулярного дополнительного дохода больше, чем возникающие обязательства перед ФНС. Таким образом можно не бояться включать в свой портфель акции. которые выплачивают дивиденды. Однозначно вы получите выплату, которая вам будет положена как акционеру компании.
