Приближается конец года и это самая жаркая пора для открытия Индивидуального инвестиционного счета. Почему же это так? Как вы знаете ИИС необходимо продержать открытым не менее 3-х лет. Налоговый вычет можно получать за предыдущий год. Поэтому получается так, что выгодно даже в декабре открыть этот счет, пополнить его на сумму и уже с это суммы можно получить 13% от ФНС. То есть вам даже не обязательно открывать в январе 2021 и ждать весь год. Можно открыть в декабре 2021 и буквально за несколько недель владения им можно получить дополнительные деньги от государства. При этом данный способ является полностью законным.
Какие акции купить на ИИС
На данный момент законодательных ограничений на перечень ценных бумаг нет. Все тоже самое, что доступно для покупки на обычный брокерский счет, моно купить на ИИС. Единственное, что нужно знать это ограничения для неквалифицированных инвесторов с 1 октября. Но запреты коснуться обоих типов счетов и только ля определенных категорий инструментов. Например, без прохождения тестирования нельзя будет купить фьючерсы и опционы. В остальном большинство акций и облигаций с Московской и Санкт-Петербургской бирж доступны.
Можно купить ESG-фонд, это очень хорошо сочетается с концепцией долгосрочного ответственного инвестирования. Также инвесторы хотят на ИИС купить ETF фонды и БПИФ от различных российских УК. Важное правил — всегда нужно делать максимальную диверсификацию. Несмотря на длительный срок владения счетом, предпочтительнее купить 10 рал=зличных активов, чем один. Например, можно покупать валюту, золото, серебро и другие активы помимо ценных бумаг.
У некоторых брокеров есть ограничения на сделки на внебиржевом рынке. Практически у всех эта площадка не доступна, т.к. там многие инструменты требуют квалификации. Но некоторые компании разрешают покупать структурный продукт на ИИС. Хотя это довольно рискованный инструмент и я не уверен, что это лучшее решение для такого типа счета. Поэтому на мой взгляд лучше ограничиться покупкой активов с Московской и СПБ биржи. Это облигации как наименее рискованный инструмент, затем акции, ETF и немного валюты.
Оплата налогов с дохода на ИИС
Ввиду того, что этот тип счета можно открыть только у российского брокера с лицензий, то он точно является вашим налоговым агентом. Это предусмотрено законодательством. Поэтому по операциям купли / продажи ценных бумаг брокер автоматически рассчитает налогооблагаемую базу. Причем разницы нет операция с какой акцией: российской на Московской бирже или американской на СПБ бирже. Если дешевле купили и дороже продали, то размер этой прибыли брокер определит сам и отразит ее в справке 2-НДФЛ.
Кстати, если кто не знал, то сделки в валюте будут переоценены в рублевый эквивалент на дату расчетов по сделке. Например ,вы купили акции Apple за 200$ и через неделю и продали также за 200$. Будет учитываться какой курс доллара был на дату покупки и продажи. И если курс вырос например на 1 рубль, то 200*1=200руб — как минимум 200 рублей у вас зафиксирован доход. При этом даже если вы остались в долларах, это не имеет значения. Но вам об этом не стоит переживать, так как брокер сделает все самостоятельно.
Что касается НДФЛ с дивидендов, то здесь возможно два развития событий. По дивидендам от российских эмитентов брокер всегда является налоговым агентов. Для дивидендов иностранных компаний — уже не является. Поэтому нужно будет самостоятельно выгружать отчет по выплате от эмитентов в конце года и заполнять декларацию 3-НДФЛ самостоятельно. Если выплата ивов была в долларах, то дополнительно потребуется искать курс ЦБ на дату выплаты дохода и приводить все к рублевому эквиваленту.
В чем выгода открыть счет 2021
Как уже ранее написал, открыть счет можно хоть за несколько дней до конца 2021. И получение налогового вычета будет возможно с суммы, которую успеете внести на счет. Но лучше это делать хотя бы за неделю, т.к. расчеты по сделкам с ETF или акциями идут 2 рабочих дня. Несмотря на то, что обязанности купить ценные бумаги нету. Лучше не рисковать открывая счет 31 декабря и просто его пополнить без покупки ценных бумаг. В конечном итоге ФНС принимает решение выплачивать вам сумму денег или нет.
Открывать ли ИИС в конце 2021 года — конечно да. Разумеется при условии, что у вас еще нет счета такого типа в другом банке. Открыв счет до конца текущего года вы сможете его закрыть уже в 2025 году и затем открыть новый, если требуется. А если вы откроете только в 2022, то закрыть его можно будет не ранее 2026. Вообщем так или иначе вы сможете получить внесенные за 3 года деньги на руки быстрее. Поэтому, если у вы уже настроены начать инвестировать в ИИС, то можно открыть хоть сейчас. А вот пополнить его можно когда удобно, даже в декабре. Он может быть просто открытым у вас и за это дополнительные деньги не берут.
Как закрыть ИИС
В прошлой статье я рассказывал где открыть ИИС. И с эти действим все довольно просто. Практически у любого брокера индивидуальный инвестиционный счет можно открыть дистанционно. А вот чтобы закрыть ИИС, нужно обращаться в офис у большинства брокеров. Связано это с необходимостью подписания ряда поручений. Также некоторые инвесторы не хотят продавать акции на ИИС и хотят их перевести на обычный брокерский счет. Подобное действие не запрещено законом, и вы действительно можете сохранить срок владения ценной бумагой.
Обычно это интересно тем, кто хочет воспользоваться льготой долгосрочного владения акцией. Например, вы купили бумагу перед закрытием ИИС за пол года, затем не продавая ее закрываете счет, а эту акцию переводите на обычный брокерский счет. Держите ее там еще 2,5 года и у вас получается суммарный срок владения 3 года. Это довольно удобно и очень выгодная история получается с точки зрения налогообложения.
