Индивидуальные инвестиционные счета пользуются особой популярностью у граждан России. Изначально программа предполагала таким способом увеличить приток новых инвесторов на фондовые рынки. В качестве поощрения ФНС предлагает несколько видов льгот. И спустя пять лет после запуска программы можно однозначно сказать, что цель достигнута и модель сработала. Несмотря на то, что уже у многих инвесторов есть ИИС, еще у большего количества еще пока не открыт счет. Поэтому самое время для второй категории рассказать основные преимущества владения индивидуальным инвестиционным счетом.
Какие преимущества инвестирования через ИИС
Существует два вида вычетов при этом принципиально разных. Начнем с наиболее популярного типа А, при котором гарантированного можно получить денежные средства, даже если на бирже не получилось заработать.
Тип вычета А.
Итак, для начала озвучим ключевые выгоды. При открытии счета ИИС с последующим пополнением на любую сумму можно получить 13% от суммы пополнения. То есть вне зависимости что вы купили на счете, валюту или ценные бумаги, какой доход они вам принесли — можно получить фиксированную выплату от государства. Как это работает? Вы просто спустя год после открытия счета подаете через сайт налоговой службы комплект документов и спустя 3 месяца на ваш банковский счет налоговая перечисляет вам денежные средства пропорционально 13% от суммы пополнения на ИИС за предыдущий год.
Выше наглядный пример как работает схема. Есть ограничение одно — получить от государства можно не более 52000 рублей, что соответствует пополнению на 400 000 рублей за год. Налоговым периодом считается с 1 января по 31 декабря. Поэтому если у вас ставка именно на получение 52000 рублей, то смысла пополнять более чем на 400 тысяч нет. Хотя законодательно разрешено пополнять до 1 000 000 рублей. Лучше на имя супруга или жены открыть еще один ИИС и на него пополнить также 400 000 рублей. В итоге на семью может получиться дополнительного дохода 104 000 рублей за год, что около 10 000 рублей в месяц.
Помимо этого вы еще можете заработать на дивидендах акций, которые будут в портфеле. Ну а если акции вырастут в цене, то это будет дополнительный бонус. Поэтому очевидно ИИС может принести заметно больший доход, чем тот же банковский вклад. К сожалению на детей открывать ИИС нельзя, не достигших 18 летнего возраста. Но для формирования подушки безопасности очень неплохой инструмент.
Тип вычета Б.
Такой тип вычета подходит тем, кто не трудоустроен официально либо является индивидуальным предпринимателем. Также второй вариант может быть интересен тем, кто может на инвестициях заработать очень много. Тип вычета Б подразумевает освобождение от НДФЛ со всей прибыли, которую удалось получить на фондовом рынке работая с ИИС счета. Например, за три года вы заработали 2 000 000 рублей, получается что налог с прибыли будет 260 000 рублей. При выводе средств со счета ИИС после закрытия брокер удержит эту сумму, если вы используете тип вычета А. Но если захотите воспользоваться типом Б, то сможете вывести сумму без удержания налога. Таким образом сэкономить 260 000 рублей лучше, чем получить от государства 156 000 руб с той же суммы за тот же период.
Как платить налоги по доходам на ИИС
При получении дохода от сделок купли продажи или доходов (дивиденды, купоны) брокер будет являться налоговым агентом. По обычному брокерскому счету ситуция аналогичная. Единственное по дивидендам от иностранных эмитентов и по сделкам с валютой брокер отличие. Брокер не рассчитывает налогооблагаемую базу. Но по большинству операций брокер все сам сделает. Вам останется только самостоятельно заплатить налоги по дивидендам от иностранных акций.
Кстати, если вы будете получать дивиденды и купон по облигациям сразу на банковский счет, то они будут поступать очищенные от налога. Однако такая возможность есть не у всех брокеров. Если выплата будет поступать на счет ИИС, то налог удержится только при закрытии. Также важной особенностью является нюанс со сроком. Налогооблагаемая база рассчитается при закрытии счета сразу за весь период. То есть вам не будет поступать по окончании года расчет налога. Как это происходит с обычным брокерским счетом. Это нормальная ситуация, не стоит переживать, что брокер забыл удержать налог.
Ограничения по счету ИИС
Конечно не бывает бесплатного сыра. Индивидуальный инвестиционный счет разумеется предусматривает некоторые ограничения. Например, его можно пополнять только рублями. Если на обычный брокерский можно зачислить доллары или евро, то на ИИС нет. Однако это не мешает пополнив счет рублями купить доллары на Московской бирже. Также ИИС нельзя пополнять ценными бумагами. Перевести с обычного брокерского счета на ИИС акции или ETF нельзя. Процедура перевода бумаг есть, но только в рамках переноса ИИС между брокерами.
Самым главным ограничением является невозможность вывода средств с ИИС до закрытия счета. А чтобы не потерять налоговые льготы, как мы помним нужно владеть ИИС не менее 3-х лет. Поэтому при пополнении счета стоит понимать ограничение. Обратно деньги забрать сможете не ранее, чем через три года. Хотя физически вы можете закрыть счет через пол года и забрать деньги, но налоговые льготы не будут применены. Сейчас рассматривается возможность на законодательном уровне сделать возможность частичного досрочного снятия средств. Но в текущей версии закона без закрытии ИИС деньги снять с него нельзя.
Поэтому каждый должен взвесить все плюсы и минусы и принять решения для себя. Кого-то не устроят ограничения, которые предусмотрены по ИИС. Другим покажется мало преимуществ. Но на мой взгляд, все-таки преимуществ гораздо больше, чем недостатков. Поэтому при наличии свободных денежные средств лучше отдать предпочтению вложениям на ИИС, чем банковским депозитам.
